Skattefritt barnspar – är ISK eller KF bäst?
Äntligen införs skattefrihet på sparande, i alla fall på investeringssparkonto och i kapitalförsäkring. Upp till 150 000 kronor får sparas skattefritt i år och från och med 2026 är beloppet hela 300 000 kronor. Men hur påverkar detta ens barnspar? Hur kan man se till att även barnsparandet blir skattefritt – och får det i så fall några andra konsekvenser?
Från och med 1 januari 2025 infördes en ny välkommen skattefri grundnivå för sparandet på investeringssparkonton (ISK) och i kapitalförsäkringar (KF). Det betyder att du kan spara upp till 150 000 kronor, helt skattefritt. Sparande därutöver beskattas på samma sätt som tidigare. Nästa år, 2026, höjs den skattefria nivån till 300 000 kr. Detta gäller naturligtvis per person, det hjälper inte att starta tio olika investeringssparkonton. Dina tillgångar räknas samman. Självklart är detta goda nyheter, men det skapar lite frågetecken när det gäller just barnsparande.
Om du sparar till ditt barn på ett ISK i barnets namn kan du alltså spara upp till 150 000 kronor helt skattefritt. Och nästa år gäller alltså att ett sparande upp till 300 000 kronor blir skattefritt.
Du riskerar att få skatta fullt ut för ditt barnsparande, från första kronan
Väljer du att spara till ditt barn i en kapitalförsäkring i ditt eget namn, med barnet som förmånstagare, kommer kapitalet dock att räknas samman med ditt eget kapital och om du själv har tillgångar över 150 000 kronor (under 2025) eller över 300 000 kronor (under 2026) går barnsparandet alltså miste om den nya skattefriheten. Du riskerar att få skatta fullt ut för ditt barnsparande, från första kronan.
Fördelen med att lägga ditt barnsparande i en KF i ditt eget namn är dock att du själv har kontroll över kapitalet. Ägandet övergår inte automatiskt till barnet i samband med 18-årsdagen. Har du valt en ISK i barnets namn kan personen i praktiken ta ut hela kapitalet och åka till Magaluf dagen han eller hon fyller 18 år. Värt att påpeka är dock att om något händer dig och du avlider kommer kapitalet i kapitalförsäkringen att tillfalla förmånstagaren, i detta fall barnet.
Det finns en tänkbar lösning för att åtnjuta maximal skattefrihet. Den bygger dock på att man är lite om sig och kring sig och inte glömmer bort viktiga uppgifter långt fram i tiden. Starta först ett barnsparande på ISK i barnets namn. Dra därefter full nytta av skattefriheten under ett visst antal år. När 18-årsdagen närmar sig flyttar du över hela kapitalet till en KF i ditt namn, men med barnet som förmånstagare. Detta innebär naturligtvis lite administrativt arbete, men är ändå görbart. På det sättet har du förhoppningsvis fått många skattefria år (om nu inte politikerna ändrar förutsättningarna igen) men bibehåller ändå kontrollen över pengarna, när 18-årsdagen börjar närma sig.
Fördelar och nackdelar med olika former av barnsparande:
ISK i barnets namn
Fördel: Kapitalet räknas inte samman med ditt eget – barnet får full skattefrihet upp till gränsbeloppet
Nackdel: Barnet får full tillgång till pengarna vid 18-årsdagen
KF i ditt namn
Fördel: Du har kontroll över när barnet får tillgång till pengarna (förutom om du själv skulle avlida)
Nackdel: Kapitalet räknas ihop med ditt eget kapital. Har du ett eget kapital över den skattefria gränsen kommer barnsparandet att beskattas från första kronan
I dag pratar man mest om ISK och KF – vilket vi även gör här. Men glöm inte bort att det även finns traditionell AF-depå. Om man är riktigt långsiktig alternativt sparar väldigt mycket pengar i sitt barnspar – så att man hamnar långt över den skattefria gränsen för ISK och KF – kan det finnas en poäng att ha delar av barnsparandet i en traditionell depå. I en AF-depå betalar du ingen årlig schablonskatt. Däremot får du betala skatt på 30 procent av alla årliga utdelningar samt av den eventuella vinsten, den dag du säljer dina aktier eller fonder. Du har även rätt att dra av 70 procent av eventuella kapitalförluster i en traditionell depå. Läs gärna mer här.